Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ" ИНН:0278154074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88112327 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года228337
12104 Запасы на конец предыдущего года337294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1749013968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139688984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1052589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5891701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1877014894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489410979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1877014894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1489410979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6600845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года845808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1217013704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137048797
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года345384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1217014049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1404910171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1877014894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1489410979
21103 Выручка за отчетный год2344624990
21104 Выручка за предыдущий год2499014038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2329324857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2485713900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133138
23503 Прочие расходы за отчетный год2785
23504 Прочие расходы за предыдущий год8515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2798

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (18770) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23293+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (23446) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (23446) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Индекс Альтмана Z = 2.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТМ"