ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ" ИНН:0278154116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88112391 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39900
12103 Запасы на конец отчетного года72064525218
12104 Запасы на конец предыдущего года4525218270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8442127409587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1274095874998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16040172759821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1727598215516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16439172759821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1727598215516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15431216978
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1216978663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15531226988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1226988673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14886160498833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1604988334721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14886160498833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1604988334843
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16439172759821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1727598215516
21103 Выручка за отчетный год222202634415138
21104 Выручка за предыдущий год263441513821421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205362430013952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243001395219835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168420441186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204411861586
22203 Управленческие расходы за отчетный год160517961284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17961284902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79248-98
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248-98684
23203 Проценты к получению за отчетный год260
23204 Проценты к получению за предыдущий год610
23403 Прочие доходы за отчетный год-2246519
23404 Прочие доходы за предыдущий год2465180
23503 Прочие расходы за отчетный год5120327
23504 Прочие расходы за предыдущий год20327168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28297394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297394516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23238315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238315516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23238315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238315516
36003 Чистые активы на 31155300
36004 Чистые активы на 31122600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (16439) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20536+0+1605) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (22220) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (22220) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.585

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМРЕМОНТ"