Общество с ограниченной ответственностью "Бочка" ИНН:0278154500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88119173 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года751149
11504 Основные средства на конец предыдущего года51149267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года751149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51149267
12103 Запасы на конец отчетного года12481110800
12104 Запасы на конец предыдущего года1110800529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2864102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6410298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1719267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13571191921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1191921894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136412421070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124210701161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года534414603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года414603968
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544424613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424613978
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года810818457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818457181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года820818457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года818457183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136412421070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124210701161
21103 Выручка за отчетный год247338364288
21104 Выручка за предыдущий год383642884902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84915951862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159518622059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162422412426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224124262843
22103 Коммерческие расходы за отчетный год137720061932
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200619322371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247235494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235494472
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год6170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год3183173
23504 Прочие расходы за предыдущий год8317384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219169321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169321388
24603 Прочее за отчетный год817882
24604 Прочее за предыдущий год788281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13891239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91239307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13891239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91239307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (1364) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (849+1377+0) = 11.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (2473) = 9.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (2473) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.663

Индекс Альтмана Z = 4.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (9.99%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бочка"