Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений" ИНН:0278154564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118672 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года577910164
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года791016443
11503 Основные средства на конец отчетного года6455634748215188
11504 Основные средства на конец предыдущего года6347482151884626
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года108000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6512653449225252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6534492252524669
12103 Запасы на конец отчетного года72368626026663571748
12104 Запасы на конец предыдущего года62602666357174862742
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3713714830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37148300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1915691805413573949135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180541357394913519582
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года188000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44453423357864515752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4233578645157529987
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308949285939181502136635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28593918150213663592311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315461292473186424141887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29247318642414188796980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25843219262108511839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2192621085118395223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25958220412120011954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2204121200119545338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33259608431720013700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60843172001370010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256209209589147893116233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20958914789311623381642
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3501310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289503270432165224129933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27043216522412993391642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315461292473186424141887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29247318642414188796980
21103 Выручка за отчетный год568754470101392650236087
21104 Выручка за предыдущий год470101392650236087108516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405545254861189788114183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25486118978811418361219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163209215240202862121904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21524020286212190447297
22203 Управленческие расходы за отчетный год141121199794184134107533
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19979418413410753341603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22088154461872814371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1544618728143715694
23303 Проценты к уплате за отчетный год4156412722561171
23304 Проценты к уплате за предыдущий год412722561171559
23403 Прочие доходы за отчетный год1620841102182778
23404 Прочие доходы за предыдущий год411021827780
23503 Прочие расходы за отчетный год272071284063633375
23504 Прочие расходы за предыдущий год12840636333751308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год693325891229110603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258912291106033827
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3016174730452541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174730452541931
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год162913542941374
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13542941374166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391784292468062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год842924680622896
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год391784292468062
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год842924680622896
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 312192621085118395223
32008 Величина капитала на 312204121200119545338
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391784292468064
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)391784292468064
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391784292468064
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)391784292468064
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3125843219272108511839
33008 Величина капитала на 3125958220422120011954
36003 Чистые активы на 3125958220412120011954
36004 Чистые активы на 312204121200119545338
41103 Поступления – всего за отчетный год686316454240460589274853
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год680721441025438060274296
41193 Прочие поступления за отчетный год55951321522529557
41203 Платежи – всего за отчетный год652458529767404157273662
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22373518052515667678176
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26772921298114300292827
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2216174727822012
41293 Прочие платежи за отчетный год158778134514101697100647
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33858-75527564321191
43103 Поступления – всего за отчетный год94959759985400039700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год94959759985400039700
43203 Платежи – всего за отчетный год126699367814753936043
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год126699367814753936043
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-317403921764613657
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2118-36310628935765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3917)/Стоимость активов (315461) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405545+0+141121) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22088)/Выручка (568754) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3917)/Выручка (568754) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 1.377

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.377<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский и проектный институт по обустройству нефтяных и газовых месторождений"