Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0278154980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88128512 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209927452722650
11504 Основные средства на конец предыдущего года27452722650847
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года471013
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7101316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210327522732663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27522732663863
12103 Запасы на конец отчетного года263336912720180238
12104 Запасы на конец предыдущего года36912720206029790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436779400779249450263639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400779249450263639200628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612015505431764334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155054317643348855
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года462679566455386749189
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56645538674917836795
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года908211986430686663454022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986430686663454022242523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года910314989182689395454685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года989182689395454685243386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-177888-1113710081
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1113710081785
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-177783-11032205186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11032205186890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1086365989750681651450479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года989750681651450479241608
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года173213841144840
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13841144840888
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9080639531800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10880971000214689190454499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000214689190454499242496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года910314989182689395454685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года989182689395454685243386
21103 Выручка за отчетный год1705442159231013220931309806
21104 Выручка за предыдущий год1592310132209313098061286053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1687967157443013345171293246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1574430133451712932461275730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1747517880-1242416560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17880-124241656010323
22203 Управленческие расходы за отчетный год15960967767107288
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9677671072889988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15158203-191349272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8203-191349272335
23203 Проценты к получению за отчетный год76193704702
23204 Проценты к получению за предыдущий год193704702609
23403 Прочие доходы за отчетный год25080203255818610198
23404 Прочие доходы за предыдущий год20325581861019822080
23503 Прочие расходы за отчетный год193395399253664718762
23504 Прочие расходы за предыдущий год39925366471876220859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166724-1120431081410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11204310814102165
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6330532063
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3305320631720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год33357225324411793
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2253244117931272
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3-3-3-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3-3-316
24603 Прочее за отчетный год18273348
24604 Прочее за предыдущий год2733480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166751-1123719-704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1123719-704461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166751-1123719-704
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1123719-704461
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31-1113710081785
32008 Величина капитала на 31-11032205186890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166751112370704
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)166751112370704
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166751112370704
33218 Убыток (ИТОГО)166751112370704
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31-177888-1113710081
33008 Величина капитала на 31-177783-11032205186
36003 Чистые активы на 31-177783-11032205186
36004 Чистые активы на 31-11032205186890
41103 Поступления – всего за отчетный год61006514611641090580702480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5569611437041975086593063
41193 Прочие поступления за отчетный год5310424123115494109417
41203 Платежи – всего за отчетный год61945014881101047895702432
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5004851391345904418545630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34737346073067127239
41293 Прочие платежи за отчетный год8422859177111473128599
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9385-269464268548
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9385-2767138842-4521
62503 Прочие за отчетный год3726472723965594057
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3726472723965594057
63503 Прочие за отчетный год3726472723965594057
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3726472723965594057

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166751)/Стоимость активов (910314) = -18.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1687967+0+15960) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1515)/Выручка (1705442) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166751)/Выручка (1705442) = -9.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -3.283

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (-9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан