ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА" ИНН:0278155078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88122952 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510684662775
11504 Основные средства на конец предыдущего года684662775238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106846620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6846627750
12103 Запасы на конец отчетного года1977161425621696
12104 Запасы на конец предыдущего года1614256216961516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2684259119902446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2594199024012127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14310599578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310599578749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4675451851760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4518517647200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5185520258385495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5202583854954630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1270124011591116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124011591116251
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3603602421310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36024213101310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3603602420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36024213100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3555021831683
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3602218316831683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3555360244370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3602443730690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5185520258385495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5202583854954630
21103 Выручка за отчетный год52781287259567672
21104 Выручка за предыдущий год12872595676725870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51921078036606703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10780366055155503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86209222960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2092229621570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86152960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2092969690
23403 Прочие доходы за отчетный год300229
23503 Прочие расходы за отчетный год464829294
23504 Прочие расходы за предыдущий год19882929425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43104670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104679040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13232439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2324390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год308143865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8143865342

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (5185) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5192+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (5278) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (5278) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 6.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ФОРМУЛА"