Общество с ограниченной ответственностью "Мир" ИНН:0278156160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137770 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42046972432
12104 Запасы на конец предыдущего года6972432734
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16481092830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1092830913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157504106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504106188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года601085681368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года856813681835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601085681368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года856813681835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17871485747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1485747537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17991497759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1497759549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42117071609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70716091286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42117071609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70716091286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601085681368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года856813681835
21103 Выручка за отчетный год19881177356061
21104 Выручка за предыдущий год1773560612922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17243151454986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1514549862400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263825901075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25901075522
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22271644786
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1644786115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год411946289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год946289407
23503 Прочие расходы за отчетный год332427
23504 Прочие расходы за предыдущий год242721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378922262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год922262386
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7618452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1845277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302738210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год738210309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302738210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год738210309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (6010) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17243+2227+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (19881) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (19881) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = 2.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир"