Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет" ИНН:0278156297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136227 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404439
11504 Основные средства на конец предыдущего года340512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340512
12103 Запасы на конец отчетного года13323522
12104 Запасы на конец предыдущего года45556597
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2929
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77495671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62593854
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1081311138
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1106310638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1992720556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2208221451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2033120995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2242221963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39382715
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32351977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39502727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32471989
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80002440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163057568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1105217268
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года769083
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года123266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1638118268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1917519974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2033120995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2242221963
21103 Выручка за отчетный год9909886916
21104 Выручка за предыдущий год7437585896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7078055379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5210552674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2831831537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2227033222
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2502830230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1957030381
22203 Управленческие расходы за отчетный год201510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17771470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12751297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9231371
23403 Прочие доходы за отчетный год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год12
23503 Прочие расходы за отчетный год397375
23504 Прочие расходы за предыдущий год274411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год879923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650962
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год703738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год703738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (703)/Стоимость активов (20331) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70780+25028+2015) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1275)/Выручка (99098) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (703)/Выручка (99098) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 1.824

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.824<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТК - Втормет"