Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ" ИНН:0278156346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61140241 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года657149932
12104 Запасы на конец предыдущего года149932784
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265832672616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326726162208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года347636722383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367223833235
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3615
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679470945946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года709459466247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679470945946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709459466253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года663567245701
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года672457015336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664567345711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года673457115346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149360235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360235907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149360235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360235907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679470945946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709459466253
21103 Выручка за отчетный год252822636621168
21104 Выручка за предыдущий год263662116825829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224412329717652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232971765221702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284130693516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306935164127
22103 Коммерческие расходы за отчетный год182218022435
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год180224352116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101912671081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126710812011
23403 Прочие доходы за отчетный год154126663
23404 Прочие доходы за предыдущий год126663397
23503 Прочие расходы за отчетный год309735
23504 Прочие расходы за предыдущий год9735337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114312961709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129617092071
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231273344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год273344424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91210231365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102313651647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91210231365
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102313651647

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (912)/Стоимость активов (6794) = 13.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22441+1822+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1019)/Выручка (25282) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (912)/Выручка (25282) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.597

Индекс Альтмана Z = 54.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.33), коэффициент быстрой ликвидности (41.17), коэффициент текущей ликвидности (45.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "2АРТ"