ООО "БЕЛХИММАШ" ИНН:0278156480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88138445 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3108340212801774
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года142142142142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3250354414221916
12104 Запасы на конец предыдущего года701340810671101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302544395231037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443952310371025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125651145383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3048515244963249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5152449632492531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3048840280404671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8402804046714447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3030030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30303015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14952153258
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2123258145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1365151153388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151153388260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4309156831920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4309156831920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4413782169723600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7821697236002267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4413782169723600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7821697236002267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3048840280404671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8402804046714447
21103 Выручка за отчетный год1534297152681816081
21104 Выручка за предыдущий год2971526818160818188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29828974262128919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289742621289194701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12367416067162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74160671623487
22203 Управленческие расходы за отчетный год1586006365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350741606733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год741606733650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106187225232
23403 Прочие доходы за отчетный год2731212015
23404 Прочие доходы за предыдущий год121201512
23503 Прочие расходы за отчетный год725485423348
23504 Прочие расходы за предыдущий год485423348203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802162116175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162116175227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48144776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-802114102128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114102128151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-802114102128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год114102128151
41103 Поступления – всего за отчетный год3864000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3556000
41193 Прочие поступления за отчетный год308000
41203 Платежи – всего за отчетный год3876000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1994000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год1777000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-802)/Стоимость активов (3048) = -26.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298+0+1586) = -18.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (1534) = -22.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-802)/Выручка (1534) = -52.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Х5 = Выручка/Активы = 0.503

Индекс Альтмана Z = -0.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-22.82%), рентабельность компании (-52.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия