ООО "Элегия" ИНН:0278156530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61140838 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112018280
11504 Основные средства на конец предыдущего года1828011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112018280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1828011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462640796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640796412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2762236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62236172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4897021032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7021032584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160925301032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25301032595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84755640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года755640245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3930101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11321775291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1775291249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15251775392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1775392350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160925301032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25301032595
21103 Выручка за отчетный год115117562216
21104 Выручка за предыдущий год175622162552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166313761555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137615552013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-512380661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380661539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-512380661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380661539
23404 Прочие доходы за предыдущий год2019
23503 Прочие расходы за отчетный год159267266
23504 Прочие расходы за предыдущий год267266397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-671115395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115395161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-671115395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115395161

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-671)/Стоимость активов (1609) = -41.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1663+0+0) = -30.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-512)/Выручка (1151) = -44.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-671)/Выручка (1151) = -58.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = -6.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-44.48%), рентабельность компании (-58.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники