ООО "СПОРТИВНО-РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ИНВАЛИДОВ ПО ЗРЕНИЮ "ЛУЧ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0278156988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61143498 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7508651554588
11504 Основные средства на конец предыдущего года8651554588697
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6251451451910
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14514519100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1375101016992498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101016992498697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1711177015071186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177015071186556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726460305129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460305129118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1460015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2583223018122068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2230181220681529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3958324035114566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3240351145662226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2467246724672467
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24672467246723541
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175146119-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146119-8-23041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2642261325862529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261325862529570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7966279252037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62792520371656
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года520000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13166279252037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62792520371656
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3958324035114566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3240351145662226
21103 Выручка за отчетный год7969723879487794
21104 Выручка за предыдущий год7238794877947796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7969723879337794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7238793377947796
22203 Управленческие расходы за отчетный год7976762479790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7624797900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-386-46-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-386-46-872
23403 Прочие доходы за отчетный год768763243133
23404 Прочие доходы за предыдущий год76324313358
23503 Прочие расходы за отчетный год71733142113
23504 Прочие расходы за предыдущий год33142113219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444615512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4615512-89
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15192820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19282012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2927127-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27127-8-101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2927127-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27127-8-101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3958) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7976) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (7969) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (7969) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.008

Индекс Альтмана Z = 5.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.09%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники