ООО "СУ-2 ОАО "ГОССТРОЙ" ИНН:0278157029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141482 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2716407454320
11504 Основные средства на конец предыдущего года407454320905
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8474055766012064660
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года576601206466749520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8501215806752118980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580675211898749520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года746261994961130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161525924637186343282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92463718633716942422
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12358410969300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года109693000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26312162183770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121621837700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2853722889441101890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288944110189449100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1135493869619322087119862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86961932208711986286631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1-4394-19790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4394-1979-3590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11-4384-1969-354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4384-1969-354-103
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года112273883250700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года83250721180600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11227388325072118060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83250721180600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12744414962563231127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41496256323112730773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12744414961122500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414961122501202160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1135493869619322087119862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86961932208711986286631
21103 Выручка за отчетный год136213621371722
21104 Выручка за предыдущий год13621371722328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135815111338727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15111338715328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4-149330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1493370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-149330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14933-50
23403 Прочие доходы за отчетный год162214469906
23404 Прочие доходы за предыдущий год2144699060
23503 Прочие расходы за отчетный год1152197217101142
23504 Прочие расходы за предыдущий год19721710114291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-986-1907-12080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1907-1208-2410
24603 Прочее за отчетный год-98724874120
24604 Прочее за предыдущий год248741250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-4394-1620-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4394-1620-246-95
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-4394-16200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4394-1620-2460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1135493) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1358+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1362) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1362) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.568

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.568<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (12.7), коэффициент текущей ликвидности (12.7), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия