ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ" ИНН:0278157300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61146373 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года430423398
12104 Запасы на конец предыдущего года423398362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158142131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14213182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588565529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565529444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108810651029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10651029944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года538509495
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года509495398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10381009995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1009995898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108810651029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10651029944
21103 Выручка за отчетный год260502929625806
21104 Выручка за предыдущий год292962580614819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232892636623225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263662322513034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276129302581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293025811785
22103 Коммерческие расходы за отчетный год247526702340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год267023401253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286260241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260241532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286260241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260241532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1059792
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год979288
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181163149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163149444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181163149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163149444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (1088) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23289+2475+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (26050) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (26050) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.76

Индекс Альтмана Z = 27.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (11.76), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМСТОРИЯ"