Общество с ограниченной ответственностью "Майа" ИНН:0278157710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61147088 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2239123499
11504 Основные средства на конец предыдущего года123499128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2239123499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123499128
12103 Запасы на конец отчетного года40231170862
12104 Запасы на конец предыдущего года11708621049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36644544744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45447441491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4108282985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8282985900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года810324528591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245285913459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1034236868690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368686903587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года726624393557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243935571775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727624493567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244935671785
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года476333696
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года272900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года76100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272912375123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123751231802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1034236868690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368686903587
21103 Выручка за отчетный год301382375321932
21104 Выручка за предыдущий год237282193218768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12760100667248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3319172483639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173781368714684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-94631468415129
22203 Управленческие расходы за отчетный год1227700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1418400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5101-4972395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23647239515129
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год631509501
23504 Прочие расходы за предыдущий год50950114114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4470-10061894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2414418941015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4470-11181782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2414417821015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4470-11181782
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2414417821015

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4470)/Стоимость активов (10342) = 43.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12760+0+12277) = 20.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5101)/Выручка (30138) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4470)/Выручка (30138) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.373

Индекс Альтмана Z = 11.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Майа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (14.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Майа"