ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА" ИНН:0278158079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61147929 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9110
21103 Выручка за отчетный год14000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400-47
22203 Управленческие расходы за отчетный год15500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150-47
23503 Прочие расходы за отчетный год324
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-2-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-510
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-2-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (28) = -78.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+155) = -9.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (140) = -10.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (140) = -15.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.786

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -11.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-10.71%), рентабельность компании (-15.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЯ ОЦЕНКА"