ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО" ИНН:0278158181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61147941 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808086
11504 Основные средства на конец предыдущего года80860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года808086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9461138802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11388020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98111482349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114823490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106112282435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122824350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9090-1158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90-11580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97111383072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113830720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97111383383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113833830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106112282435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122824350
21103 Выручка за отчетный год161981528813451
21104 Выручка за предыдущий год15288134510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15163130108403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301084030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103522785048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227850480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10352278802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227850480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5900
23503 Прочие расходы за отчетный год10001414468
23504 Прочие расходы за предыдущий год141450460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35805510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8051780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127792178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7921780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (1061) = -11.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15163+0+0) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1035)/Выручка (16198) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (16198) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = -0.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (-0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЕ ЧУВСТВО"