АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЛАТ" ИНН:0278158512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61152422 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года316511223
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года651122346
11503 Основные средства на конец отчетного года430471276884306355253085
11504 Основные средства на конец предыдущего года276884306355253085192445
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26262626
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26262626
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9621916201110557799728
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1620111055779972827880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526747438986412070352862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года438986412070352862220397
12103 Запасы на конец отчетного года298830181297127001122875
12104 Запасы на конец предыдущего года18129712700112287596844
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2175516932699
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1755169326995606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166735373992330934362977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373992330934362977211611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2817979103146212431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7910314621243131259
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2130217421282213
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2174212822131788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495876567128523483503195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567128523483503195560186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10226231006114935553856057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1006114935553856057780583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50440504405044050440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50440504405044050440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20375253752537525375
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25375253752537525375
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2522252225222522
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2522252225222522
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года631045484759389299311022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года484759389299311022218742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года704382563096467636389359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года563096467636389359297079
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000020000496224717
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000049622471735124
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2000020000496230856
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000049623085635124
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163004272484281704256184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года272484281704256184269045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135237150534181251175630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150534181251175630165506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298241423018462955435842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423018462955435842448380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10226231006114935553856057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1006114935553856057780583
21103 Выручка за отчетный год2303828233218124033672067565
21104 Выручка за предыдущий год2332181240336720675651849034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1686422174925918137671455520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1749259181376714555201472465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617406582922589600612045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582922589600612045376569
22103 Коммерческие расходы за отчетный год217156210598238464235846
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210598238464235846163025
22203 Управленческие расходы за отчетный год99573110304134449169893
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1103041344491698930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300677262020216687206306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262020216687206306213544
23203 Проценты к получению за отчетный год235255710031773
23204 Проценты к получению за предыдущий год557100317738091
23303 Проценты к уплате за отчетный год20608202122423326153
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20212242332615323259
23403 Прочие доходы за отчетный год22238213771869453215383
23404 Прочие доходы за предыдущий год1377186945321538338005
23503 Прочие расходы за отчетный год337954255135168984280946
23504 Прочие расходы за предыдущий год25513516898428094666704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16684912494893926116363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12494893926116363169677
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25251278721564922034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27872156492203429848
24603 Прочее за отчетный год312161602049
24604 Прочее за предыдущий год1616020493102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141286954607827792280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год954607827792280136727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141286954607827792280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год954607827792280136727
32003 Величина капитала на 3150440504405044050440
32005 Величина капитала на 3125375253752537525375
32006 Величина капитала на 312522252225222522
32007 Величина капитала на 31484759389299311022218742
32008 Величина капитала на 31563096467636389359297079
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141286954607827792280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)141286954607827792280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141286954607827792280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)141286954607827792280
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-5000000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000000
33003 Величина капитала на 3150440504405044050440
33005 Величина капитала на 3120375253752537525375
33006 Величина капитала на 312522252225222522
33007 Величина капитала на 31631045484759389299311022
33008 Величина капитала на 31704382563096467636389359
36003 Чистые активы на 31704382563096467636389359
36004 Чистые активы на 31563096467636389359297079
41103 Поступления – всего за отчетный год2790570247159534401382603141
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2499135244877523236011960890
41193 Прочие поступления за отчетный год291435228201115418640923
41203 Платежи – всего за отчетный год2578048248133532650692539488
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1877955202507317532091498768
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год238168209216299295278294
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2060810900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40518286051858531195
41293 Прочие платежи за отчетный год4007992183321193980731231
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год212522-974017506963653
42203 Платежи – всего за отчетный год82773057164569002
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8277309809965145
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-827730-123072-5148
43103 Поступления – всего за отчетный год313000340000342211527252
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год313000340000342211527252
43203 Платежи – всего за отчетный год422480353812375177604585
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4224803538123751770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-109480-13812-32966-77333
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20269-2355219031-18828

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141286)/Стоимость активов (1022623) = 13.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1686422+217156+99573) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300677)/Выручка (2303828) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141286)/Выручка (2303828) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.213

Х5 = Выручка/Активы = 2.253

Индекс Альтмана Z = 4.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (13.05%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники