ООО "УралСтройЭнерго" ИНН:0278158953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61155567 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27464581
11504 Основные средства на конец предыдущего года64581194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27466281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64581194
12103 Запасы на конец отчетного года27291819468
12104 Запасы на конец предыдущего года26984684826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303648952042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469122841787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60110381031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576573153790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года799037907823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603979773871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863638718017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16041103820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1668820604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года443568573021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696830217413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года443568573051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года696830517413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603979773871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863638718017
21103 Выручка за отчетный год75911745713970
21104 Выручка за предыдущий год174571397016271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79091690110373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161941359612096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3185563597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12633744175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-318556374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1263374367
23403 Прочие доходы за отчетный год407650
23404 Прочие доходы за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год13724096
23504 Прочие расходы за предыдущий год2409690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48381278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1088278277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1710262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2436257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65279216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год845216220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (6039) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7909+0+0) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-318)/Выручка (7591) = -4.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (7591) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 1.734

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.734<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-4.19%), рентабельность компании (-0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники