Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА" ИНН:0278159403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159269 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4881635
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2920239171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5808688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86881461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58034231098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342310981643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58034231098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342310981643
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года343289122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28912292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353299132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299132102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2272924966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29249661541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2273124966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31249661541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58034231098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342310981643
21103 Выручка за отчетный год1325279855582
21104 Выручка за предыдущий год798555825286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1285376395507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год763955075095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39934675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34675191
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35514112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14112114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4420563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2056377
23203 Проценты к получению за отчетный год2400
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6820950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2095067
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год421015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5416730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1673052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5416730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1673052

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (580) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12853+355+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (13252) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (13252) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.555

Индекс Альтмана Z = 6.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮРВЕДА"