ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ" ИНН:0278159682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61161585 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года636373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года636373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753217225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217225385
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838217226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217226389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838280289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280289462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года240240240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года240240240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3234045
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года404530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563280285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280285270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838280289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280289462
21103 Выручка за отчетный год376402307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26830984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108101323
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68501209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3960114
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396-5114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-511490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283-545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283-545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (838) = 33.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2683+685+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (3764) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (3764) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.047

Индекс Альтмана Z = 10.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ"