ООО "Айбар" ИНН:0278160423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61166737 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76142208274
11504 Основные средства на конец предыдущего года142208274340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76142208274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142208274340
12103 Запасы на конец отчетного года3718580
12104 Запасы на конец предыдущего года185800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53091197103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1197122133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4010301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538614795123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14795123156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5462289303397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289303397496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-917-1227-1429-1246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1227-1429-1246-849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68098412341182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года984123411821099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5699532498461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532498461246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6379151617321643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1516173216431345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5462289303397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289303397496
21103 Выручка за отчетный год118711996880
21104 Выручка за предыдущий год1199688021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8941020729240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1020729240262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293179-41-240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179-41-240-241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293179-41-240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179-41-240-241
23303 Проценты к уплате за отчетный год32628183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62818381
23403 Прочие доходы за отчетный год132116640
23404 Прочие доходы за предыдущий год1166400
23503 Прочие расходы за отчетный год833112574
23504 Прочие расходы за предыдущий год311257436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310202-183-397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202-183-397-358
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310202-183-397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202-183-397-358

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (5462) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894+0+0) = 32.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (1187) = 24.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (1187) = 26.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Х5 = Выручка/Активы = 0.217

Индекс Альтмана Z = 0.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (24.68%), рентабельность компании (26.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники