Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+" ИНН:0278160568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61167369 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1567056570760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45412544264647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125442646471572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9814332406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143324061601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552283111340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28311134136230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5522831113413623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28311134136233933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152146139160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146139160157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400231099513463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13710995134632276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400137109950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13710995134630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5522831113413623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28311134136233933
21103 Выручка за отчетный год1592305963087311
21104 Выручка за предыдущий год30596308731113820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1564302907166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30296237716613720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283063080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30711450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2830710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30711450
23503 Прочие расходы за отчетный год21238744
23504 Прочие расходы за предыдущий год2387440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-161010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-2181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-218180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (552) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1564+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1592) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1592) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.38

Индекс Альтмана Z = 2.326

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.326<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альберт+"