ООО "Р-групп" ИНН:0278160582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61168127 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года535864
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года586468
11503 Основные средства на конец отчетного года21954788
11504 Основные средства на конец предыдущего года478863
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2248105152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105152131
12103 Запасы на конец отчетного года145820
12104 Запасы на конец предыдущего года58202781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11444191492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4191492783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11584242667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42426673673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34065292819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52928193804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1097-4232234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42322343195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1109-4112246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41122463207
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244114314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2297696459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696459283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2297940573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года940573597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34065292819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52928193804
21103 Выручка за отчетный год528829066415
21104 Выручка за предыдущий год290664155097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357155967332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559673325003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1717-2690-917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2690-91794
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10700
22203 Управленческие расходы за отчетный год5880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1552-2698-917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2698-91794
23403 Прочие доходы за отчетный год741140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11404
23503 Прочие расходы за отчетный год291818
23504 Прочие расходы за предыдущий год181820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1597-2602-935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2602-93578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24603 Прочее за отчетный год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1560-2657-935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2657-93578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1560-2657-935
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2657-93578
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-42300
32008 Величина капитала на 31-41100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)144100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)144100
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31101400
33008 Величина капитала на 31102600
36003 Чистые активы на 31111000
36004 Чистые активы на 31-41100
41103 Поступления – всего за отчетный год540800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год468100
41193 Прочие поступления за отчетный год72700
41203 Платежи – всего за отчетный год540600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год243000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111500
41293 Прочие платежи за отчетный год186100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1560)/Стоимость активов (3406) = 45.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3571+107+58) = 41.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1552)/Выручка (5288) = 29.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1560)/Выручка (5288) = 29.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 2.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (29.35%), рентабельность компании (29.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники