ООО "Группа компаний "АгроПромСтрой" ИНН:0278160624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61168802 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158201582015820
11504 Основные средства на конец предыдущего года158201582015820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158201582015820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158201582015820
12103 Запасы на конец отчетного года323294260
12104 Запасы на конец предыдущего года294260193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457329336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329336240
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300300355
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300355391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5429121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10969772569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97725692534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169161679718389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167971838918354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года158311583115831
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года158311583115831
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7512-5268-2810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5268-2810-1637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83191056313021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105631302114194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года303030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года593346893993
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468939933843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263415151345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15151345317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года856762045338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620453384160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169161679718389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167971838918354
21103 Выручка за отчетный год1585557
21104 Выручка за предыдущий год55570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1585557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4014740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-243-419-1122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-419-11220
23203 Проценты к получению за отчетный год3960
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год5954000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40000
23403 Прочие доходы за отчетный год10900
23503 Прочие расходы за отчетный год1554164451
23504 Прочие расходы за предыдущий год1644510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2244-2457-1173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2457-11730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2244-2457-1173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2457-11730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2244-2457-1173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2457-11730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2244)/Стоимость активов (16916) = -13.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+401+0) = -60.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (158) = -153.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2244)/Выручка (158) = -1420.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.968

Индекс Альтмана Z = -0.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-153.8%), рентабельность компании (-1420.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники