ООО "МЕРКУРИЙ" ИНН:0278160656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61167760 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года51017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510917
12103 Запасы на конец отчетного года364364364
12104 Запасы на конец предыдущего года364364364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46211691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11841718
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365532638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5326381826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365537747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5377471843
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254434339
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434339832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267447352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447352845
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4890395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90395998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9890395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90395998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365537747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5377471843
21104 Выручка за предыдущий год5165554339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5163192153
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6206787
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2067871592
22203 Управленческие расходы за отчетный год16800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-174310-468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310-468561
23403 Прочие доходы за отчетный год332021
23404 Прочие доходы за предыдущий год2021246
23503 Прочие расходы за отчетный год38318125
23504 Прочие расходы за предыдущий год318125407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179194-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194-592400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-39990
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18095-493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95-493301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18095-493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95-493301
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 3143400
32008 Величина капитала на 3144700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33218 Убыток (ИТОГО)18000
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 3125400
33008 Величина капитала на 3126700
36003 Чистые активы на 3126700
36004 Чистые активы на 3144700
41103 Поступления – всего за отчетный год4100
41193 Прочие поступления за отчетный год4100
41203 Платежи – всего за отчетный год20800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2200
41293 Прочие платежи за отчетный год8600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16700
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (365) = -49.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6+168) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.724

Индекс Альтмана Z = 3.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники