ООО "Телеком-Трейд" ИНН:0278160695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61167990 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32322515
11504 Основные средства на конец предыдущего года25150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года75750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323210090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100900
12103 Запасы на конец отчетного года5289108
12104 Запасы на конец предыдущего года108358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353476
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года654483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11725944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1495711034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11034949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года520520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61753989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66954509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4509107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82626322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6322842
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82626525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6525842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1495711034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11034949
21103 Выручка за отчетный год61944952
21104 Выручка за предыдущий год49526159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9846379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56483968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3968-220
22203 Управленческие расходы за отчетный год44480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12003968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3968-220
23203 Проценты к получению за отчетный год15400
23403 Прочие доходы за отчетный год131389
23404 Прочие доходы за предыдущий год13890
23503 Прочие расходы за отчетный год4891393
23504 Прочие расходы за предыдущий год13930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22643964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3964-220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6340
24603 Прочее за отчетный год789
24604 Прочее за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21863892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3892-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21863892
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3892-260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2186)/Стоимость активов (14957) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (546+0+4448) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1200)/Выручка (6194) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2186)/Выручка (6194) = 35.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.81

Индекс Альтмана Z = 3.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (19.37%), рентабельность компании (35.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники