Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр" ИНН:0278161138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61171684 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110915431977
11504 Основные средства на конец предыдущего года15431977550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110915431977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154319772040
12103 Запасы на конец отчетного года629882530
12104 Запасы на конец предыдущего года882530792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6298821464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88214641802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173824253441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242534413842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года634982973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года982973351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67410221013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10221013391
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года131913191319
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131913191319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1064841109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8411092132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1064841109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8411092132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173824253441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242534413842
21103 Выручка за отчетный год35543947628
21104 Выручка за предыдущий год439476287250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25337186325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371863255886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1026761303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67613031364
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год367507798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89309796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309796566
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год28024118
23504 Прочие расходы за предыдущий год2411851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36969778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69778515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61156109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3698622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8622406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3698622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8622406

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-369)/Стоимость активов (1738) = -21.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253+191+0) = -20.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (355) = -25.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-369)/Выручка (355) = -103.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Х5 = Выручка/Активы = 0.204

Индекс Альтмана Z = -0.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-25.07%), рентабельность компании (-103.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛПК Миньяр"