Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа" ИНН:0278161145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61171678 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1074138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1074138
12103 Запасы на конец отчетного года501002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103910941378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109410601099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104411112388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111110682481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104411212462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112111422619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-704217962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217356407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года421530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13278511500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8517862212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17489041500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9047862212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104411212462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112111422619
21103 Выручка за отчетный год59124983423
21104 Выручка за предыдущий год249835664453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139224702769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247027683871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80128654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28798582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80128654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28798582
23503 Прочие расходы за отчетный год692021
23504 Прочие расходы за предыдущий год204126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8708633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8765556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5014778
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14778159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-920-139555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139687397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-920)/Стоимость активов (1044) = -88.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1392+0+0) = -57.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-801)/Выручка (591) = -135.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-920)/Выручка (591) = -155.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.881

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.403

Индекс Альтмана Z = -10.671

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (-135.53%), рентабельность компании (-155.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Урал Спорт Медиа"