ООО "Юмакс" ИНН:0278161201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172471 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года885181593
12104 Запасы на конец предыдущего года18154726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12423638202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36381632030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года562100220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213843810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438117130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21384381802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438117132076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2421730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25418563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1859436
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года419615190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года419616190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18820637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21384381802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438117132076
21103 Выручка за отчетный год613867286394
21104 Выручка за предыдущий год672849312173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483959986357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год599847122149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12997300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7302190
22203 Управленческие расходы за отчетный год11845550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5551650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1151750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175540
23203 Проценты к получению за отчетный год480
23204 Проценты к получению за предыдущий год800
23403 Прочие доходы за отчетный год414221
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год7410824
23504 Прочие расходы за предыдущий год108160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год861170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2575
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год699126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год913119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2138) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4839+0+1184) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (6138) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (6138) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 1.302

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.302<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники