Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос" ИНН:0278161280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61167719 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143402159
12104 Запасы на конец предыдущего года4021590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232251136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2511360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408692382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69238280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408692382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69238280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58293157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29315763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68303167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30316773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150150150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19023965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340389215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3892157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408692382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69238280
21103 Выручка за отчетный год60219361169
21104 Выручка за предыдущий год193611690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год529894878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8948780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год731042291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10422910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7101640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73332127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321270
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73328117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3281170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5826294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5826294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (408) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (529+0+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (602) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (602) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 5.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"