ООО "РеалКонструкция" ИНН:0278161297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172896 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3435474331384023
11504 Основные средства на конец предыдущего года4743313840232842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3435474331380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4743313840230
12103 Запасы на конец отчетного года26445334841091013304
12104 Запасы на конец предыдущего года3348410910133045210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48953566532147919281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5665321479192698181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533355885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7539890142324220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9014232422329400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78833948853556036963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94885355603696317118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2410915038110220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150381102269390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2411915048110326949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150481103269492714
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155671050002059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050002059200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39147693372452827955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69337245282795514127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5471479837245280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7983724528300140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78833948853556036963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94885355603696317118
21103 Выручка за отчетный год22706112503786596104776
21104 Выручка за предыдущий год1250378659610477661749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2150641200536759699510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120053675968504659455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119974984190000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498419000197300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11997498451410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4984514152660
23403 Прочие доходы за отчетный год3941226169179
23404 Прочие доходы за предыдущий год12261691791
23503 Прочие расходы за отчетный год1052991177124
23504 Прочие расходы за предыдущий год99117712434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11339521951330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5219513353210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2267120310491089
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120310491089456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9072401640844232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4016408442321805
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9072401640840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4016408442320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9072)/Стоимость активов (78833) = 11.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215064+0+0) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11997)/Выручка (227061) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9072)/Выручка (227061) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 4.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники