ООО "Альтернатива" ИНН:0278161427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61173499 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11551131623339
12104 Запасы на конец предыдущего года1131623340113
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года211070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года110700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года935619117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года561911791
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года493100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111360352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11360352232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1755221011270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221011278090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175522101127808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22101127809436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17-1343530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1343531540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67-84403204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-84403204146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33289200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8920042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13561402724604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1402724605248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168822947240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22947246050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175522101127808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22101127809436
21103 Выручка за отчетный год3753151481052311414
21104 Выручка за предыдущий год1514810523114145942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308014658936911181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146589369104235804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67349011540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49011549910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1143111500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3111504360
22203 Управленческие расходы за отчетный год4073764610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3764613220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-1975430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1975432330
23203 Проценты к получению за отчетный год1014200
23204 Проценты к получению за предыдущий год42000
23404 Прочие доходы за предыдущий год47040
23503 Прочие расходы за отчетный год58212437
23504 Прочие расходы за предыдущий год21243722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195-1295190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1295192000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44610546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61054626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151-135414154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13541415490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151-1354140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1354141540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1755) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3080+114+407) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (3753) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (3753) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 2.557

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.557<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники