Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП" ИНН:0278161473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61173683 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11904492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19044920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5813878438334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1140038780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1400387849300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10140038784930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140038784930338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38127926950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1279269531490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28128927053159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128927053159146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3811111731771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11111731771192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3811111730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111117317710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10140038784930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140038784930338
21103 Выручка за отчетный год137770905617992
21104 Выручка за предыдущий год77709056179921178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5357537511198999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13241336810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2413368167940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25000
22203 Управленческие расходы за отчетный год484983090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49830914350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60191533720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1915337253590
23403 Прочие доходы за отчетный год22104200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1042000
23503 Прочие расходы за отчетный год9452120
23504 Прочие расходы за предыдущий год4521208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47197433690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1974336953100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год395674106235
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38157926954248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157926954248136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38157926950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1579269542480
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311279000
32008 Величина капитала на 311289000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1317000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1317000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38000
33218 Убыток (ИТОГО)38000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1279000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1279000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-38000
33008 Величина капитала на 31-28000
36003 Чистые активы на 31-28000
36004 Чистые активы на 311289000
41103 Поступления – всего за отчетный год33000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33000
41203 Платежи – всего за отчетный год730000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год131000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28000
41293 Прочие платежи за отчетный год571000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-697000
42103 Поступления – всего за отчетный год570000
42193 Прочие поступления за отчетный год570000
42203 Платежи – всего за отчетный год178000
42293 Прочие  платежи за отчетный год178000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год392000
43103 Поступления – всего за отчетный год823000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год800000
43193 Прочие поступления за отчетный год23000
43203 Платежи – всего за отчетный год1099000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1099000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-276000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-581000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (10) = -380 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+25+48) = -82.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (13) = -461.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (13) = -292.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.7

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.737

Индекс Альтмана Z = -69.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-2.8), рентабельность продукции (-461.54%), рентабельность компании (-292.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ ГРУПП"