Общество с ограниченной ответственностью "Арго" ИНН:0278161804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61176606 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5329418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5329418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4117408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5329418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294200
21103 Выручка за отчетный год599700721
21104 Выручка за предыдущий год7007210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4477161075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71610750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152-16-354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-3540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-16-354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16-3540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152-16-354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-3540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134-37-376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-3760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (53) = 252.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = 34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (599) = 25.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (599) = 22.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.868

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 29.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (25.38%), рентабельность компании (22.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арго"