Общество с ограниченной ответственностью "Барна" ИНН:0278161829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61176635 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120000
12103 Запасы на конец отчетного года2793320824412842
12104 Запасы на конец предыдущего года3208244128421761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года617704706160017423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47061600174236592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195164821391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164821391199
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647615043385240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504338524116560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6488150433852411656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504338524116568552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511284159625530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41596255334680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511384160625633478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41606256334782806
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1613135717842760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года135717842760350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12130747041775418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7470417754185396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13743882759610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8827596181780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6488150433852411656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504338524116568552
21103 Выручка за отчетный год44926546085731850345
21104 Выручка за предыдущий год54608573185034546189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31894423735500948360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42373550094680342193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130321223523090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12235230935420
22203 Управленческие расходы за отчетный год1585159318370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1593183715570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11447106424720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1064247219850
23204 Проценты к получению за предыдущий год14110
23303 Проценты к уплате за отчетный год64000
23403 Прочие доходы за отчетный год175299830124
23404 Прочие доходы за предыдущий год29983012321
23503 Прочие расходы за отчетный год1328745603677
23504 Прочие расходы за предыдущий год745603677285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1023039894-1300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39894-13014320
24603 Прочее за отчетный год6988517850
24604 Прочее за предыдущий год8517857600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год953239043-915672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39043-9156723089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год953239043-9150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39043-9156720
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3141596000
32008 Величина капитала на 3141606000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9532000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9532000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9532000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9532000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3151128000
33008 Величина капитала на 3151138000
36003 Чистые активы на 3151138000
36004 Чистые активы на 3141606000
41103 Поступления – всего за отчетный год48014000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45408000
41193 Прочие поступления за отчетный год2606000
41203 Платежи – всего за отчетный год34000000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27986000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4385000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год64000
41293 Прочие платежи за отчетный год1565000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14014000
43103 Поступления – всего за отчетный год13108000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5874000
43193 Прочие поступления за отчетный год7234000
43203 Платежи – всего за отчетный год27042000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6019000
43293 Прочие платежи за отчетный год21023000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13934000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9532)/Стоимость активов (64881) = 14.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31894+0+1585) = 34.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11447)/Выручка (44926) = 25.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9532)/Выручка (44926) = 21.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.721

Индекс Альтмана Z = 10.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (4.71), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (25.48%), рентабельность компании (21.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барна"