Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш" ИНН:0278161949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61177072 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6206288
11504 Основные средства на конец предыдущего года206288246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6206288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206288246
12103 Запасы на конец отчетного года501500738
12104 Запасы на конец предыдущего года5007381203
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года90822
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года82214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10320755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207552286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года695730895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7308953511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7019361183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93611833757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года419442394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года442394159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429452404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452404169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года445500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272440229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4402293588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272484779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4847793588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7019361183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93611833757
21103 Выручка за отчетный год9830830411980
21104 Выручка за предыдущий год8304119804823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год762151699286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516992864163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220931352694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31352694660
22203 Управленческие расходы за отчетный год163330252358
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30252358594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год576110336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11033666
23503 Прочие расходы за отчетный год5250101
23504 Прочие расходы за предыдущий год5010145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52460235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6023554
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41948235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4823544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41948235
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4823544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (701) = 59.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7621+0+1633) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (9830) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (9830) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.577

Х5 = Выручка/Активы = 14.023

Индекс Альтмана Z = 17.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ГеоСпецМаш"