Общество с ограниченной ответственностью "Агент" ИНН:0278162011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61177758 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1349511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1349510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1204710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1349511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95110
21103 Выручка за отчетный год451264152
21104 Выручка за предыдущий год2641520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311220136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2201360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1404416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1404416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44160
23503 Прочие расходы за отчетный год1002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1304414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1103714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (134) = 82.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (311+0+0) = 45.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (451) = 31.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (451) = 24.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.821

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.97

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.231

Индекс Альтмана Z = 24.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.46), коэффициент быстрой ликвидности (10.31), коэффициент текущей ликвидности (10.31), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (31.04%), рентабельность компании (24.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агент"