ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС" ИНН:0278162269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179504 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1440
11503 Основные средства на конец отчетного года36966310551572
11504 Основные средства на конец предыдущего года663105515721977
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36966410590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664105915760
12103 Запасы на конец отчетного года5174536639413206
12104 Запасы на конец предыдущего года5366394132062480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137241127447841391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11274478413911298
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года270719265550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года192655500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1654417328100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417328100630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232591898396080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18983960846970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2362819647106676273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196471066762736385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1242586773190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8677319-12940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124358687329-1284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8687329-128473
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8343834380435730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8343804357304175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2850261722951827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2617229518272137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1119310960103380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109601033875570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2362819647106676273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196471066762736385
21103 Выручка за отчетный год2964231899110258570
21104 Выручка за предыдущий год3189911025857018287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138881364831659773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136483165364617036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157541825178600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18251786049240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11561989360350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9893603561270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4193835818250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83581825-12030
23503 Прочие расходы за отчетный год4450212181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3748835816130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83581613-13840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374883581613-1384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83581613-13842017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3748835816130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83581613-13840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3748)/Стоимость активов (23628) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13888+11561+0) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4193)/Выручка (29642) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3748)/Выручка (29642) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.111

Индекс Альтмана Z = 8.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (14.15%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ ВКУС"