ООО "НАШЕ ДЕЛО" ИНН:0278162580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61180884 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41620
11504 Основные средства на конец предыдущего года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200
12103 Запасы на конец отчетного года39011308171
12104 Запасы на конец предыдущего года1308171252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67322649620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64962328520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1169178171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17817116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723926644833194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года664483319445670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года724336651033194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665103319445670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18330-1433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17890-1141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1833-1789-1423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1789-1423-1131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года742666829934617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682993461746801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742666829934617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682993461746801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года724336651033194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665103319445670
21103 Выручка за отчетный год79933611521120
21104 Выручка за предыдущий год361152112024785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79703605421086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360542108624761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613424
23503 Прочие расходы за отчетный год18130
23504 Прочие расходы за предыдущий год13038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54834
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4834-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3927-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4027
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390-25

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (72433) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7970+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (7993) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (7993) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = -0.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники