ООО "ТСистем" ИНН:0278162903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61183753 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122881110710014
11504 Основные средства на конец предыдущего года11107100143250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9812360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года23600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132691134310014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11343100143250
12103 Запасы на конец отчетного года35872547260
12104 Запасы на конец предыдущего года25472601449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530278192950157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819295015724244
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года410025000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16392888694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28886944196
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года319308112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3081123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626728757259223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875725922329892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года759419891569237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года989156923733142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года638437849037747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года784903774719564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638537850037757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785003775719574
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300040005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90851741227480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17412274808568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90852041231480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204123148013568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года759419891569237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года989156923733142
21103 Выручка за отчетный год100236148289121456
21104 Выручка за предыдущий год14828912145666343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9557011003891394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100389139461462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46663825130062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38251300624881
22203 Управленческие расходы за отчетный год1990300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-152373825130062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38251300624881
23203 Проценты к получению за отчетный год166100
23403 Прочие доходы за отчетный год7001285480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1285480114
23503 Прочие расходы за отчетный год83911437262
23504 Прочие расходы за предыдущий год114372621492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137154996222880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49962228803503
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91544635701
24603 Прочее за отчетный год9326562
24604 Прочее за предыдущий год65620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146474074318183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40743181832802
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-146474074318183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40743181832802
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317849000
32008 Величина капитала на 317850000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1464700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1464700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1464700
33218 Убыток (ИТОГО)1464700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316384300
33008 Величина капитала на 316385300
36003 Чистые активы на 316385300
36004 Чистые активы на 317850000
41103 Поступления – всего за отчетный год12244900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11825800
41193 Прочие поступления за отчетный год419100
41203 Платежи – всего за отчетный год11964900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6225900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4680300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год489100
41293 Прочие платежи за отчетный год569600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год280000
43103 Поступления – всего за отчетный год166000
43193 Прочие поступления за отчетный год166000
43203 Платежи – всего за отчетный год150900
43293 Прочие платежи за отчетный год150900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период295100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14647)/Стоимость активов (75941) = -19.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95570+0+19903) = -13.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15237)/Выручка (100236) = -15.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14647)/Выручка (100236) = -14.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.282

Индекс Альтмана Z = 8.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (6.02), коэффициент текущей ликвидности (6.45), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-15.2%), рентабельность компании (-14.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники