ООО "СтройБлок" ИНН:0278163061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184681 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года877497100
11504 Основные средства на конец предыдущего года971000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года877498600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986000
12103 Запасы на конец отчетного года6534539
12104 Запасы на конец предыдущего года345380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4424421
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285210042417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100424170
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года541800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350172142469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года721424690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12275170742469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1707424690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-477-491-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-491-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-466-4818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10416165752458
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1657524580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10416165752458
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1657524580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23259803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23259803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12275170742469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1707424690
21103 Выручка за отчетный год81616860
21104 Выручка за предыдущий год68600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год809211660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69-4800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-48000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2692880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200-7680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76800
23203 Проценты к получению за отчетный год5892270
23204 Проценты к получению за предыдущий год22700
23303 Проценты к уплате за отчетный год290230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2300
23403 Прочие доходы за отчетный год15056690
23404 Прочие доходы за предыдущий год566900
23503 Прочие расходы за отчетный год23255942
23504 Прочие расходы за предыдущий год559420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-489-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-489-20
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-489-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-489-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-489-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-489-20
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-49100
32008 Величина капитала на 31-48100
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1400
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)100
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31-47700
33008 Величина капитала на 31-46600
36003 Чистые активы на 31-46600
36004 Чистые активы на 31-48100
41103 Поступления – всего за отчетный год927000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год905100
41193 Прочие поступления за отчетный год21900
41203 Платежи – всего за отчетный год870600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год618000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год78800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56400
42103 Поступления – всего за отчетный год588000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год588000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год588000
43103 Поступления – всего за отчетный год1012700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1012700
43203 Платежи – всего за отчетный год1657500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1657500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-644800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (12275) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8092+0+269) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (8161) = -2.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (8161) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 0.601

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-2.45%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники