ООО "Арэтта" ИНН:0278163128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61185083 ОКВЭД:51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273747
11504 Основные средства на конец предыдущего года37470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37470
12103 Запасы на конец отчетного года518162983890
12104 Запасы на конец предыдущего года629838902111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606273131226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года731312261700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9024742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2474253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11333138585158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1385851583864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11360138955205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1389552053864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40-99-220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-99-22055
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5152700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10805137245425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1372454253684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11320139945425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1399454253809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11360138955205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1389552043864
21103 Выручка за отчетный год1820296396054
21104 Выручка за предыдущий год963960544405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1798994616285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год946162854335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213178-231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178-23170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213178-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178-23170
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год482724
23504 Прочие расходы за предыдущий год272413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177151-255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151-25557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год302012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139121-275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-27545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (11360) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17989+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (18202) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (18202) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники