ООО "ГазНефтеСбыт" ИНН:0278163463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64120411 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48770
12104 Запасы на конец предыдущего года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100862270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года993067336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306733612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11583751070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375107360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115837510736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3751073612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года692354840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35484230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7023649433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364943312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45611133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45611130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115837510736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3751073612
21103 Выручка за отчетный год18311950400342
21104 Выручка за предыдущий год1950400342118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13791607319311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1607319311105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452343810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34381310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433343810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34381310
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год12655
23504 Прочие расходы за предыдущий год6555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422338760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33876260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8468155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год681552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3382706121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27061216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год338270610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27061210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (1158) = 29.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1379+19+0) = 30.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (1831) = 23.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (1831) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.539

Индекс Альтмана Z = 8.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (23.65%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники