ООО "Башлидер" ИНН:0278163512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61186881 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97126814642
11504 Основные средства на конец предыдущего года268146421667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97126814642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268146421667
12103 Запасы на конец отчетного года109802029916514
12104 Запасы на конец предыдущего года202991651410499
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12632756916527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75691652715753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11334925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3492511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237252790233966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279023396626263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246963058338608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305833860827930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года606449403390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494033901890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года607449503400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495034001900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года444635194000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года351940003812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141762211431208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221143120822218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186222563335208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256333520826030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246963058338608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305833860827930
21103 Выручка за отчетный год536545218862978
21104 Выручка за предыдущий год521886297846458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521173815646789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381564678936843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15371403216189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14032161899615
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11096136587911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153729362531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293625311704
23403 Прочие доходы за отчетный год6294864991
23404 Прочие доходы за предыдущий год8649910
23503 Прочие расходы за отчетный год642618631647
23504 Прочие расходы за предыдущий год18631647566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140519371875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193718751138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281387375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год387375228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112415501500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15501500910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112415501500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15501500910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1124)/Стоимость активов (24696) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52117+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1537)/Выручка (53654) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1124)/Выручка (53654) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Индекс Альтмана Z = 3.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники