ООО "АРГУМЕНТ" ИНН:0278164330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64123303 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1044921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1044921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1044921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49210
21103 Выручка за отчетный год437269378
21104 Выручка за предыдущий год2693780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372244342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2443420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год652536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год652536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25360
23503 Прочие расходы за отчетный год171413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (104) = 33.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372+0+0) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (437) = 14.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (437) = 8.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.825

Индекс Альтмана Z = 8.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (14.87%), рентабельность компании (8.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники