ООО "КОМПЛЕКСНОЕ РАЗВИТИЕ" ИНН:0278164570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124857 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года646930503854
11504 Основные средства на конец предыдущего года5038540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1533
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года646945503887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5038870
12103 Запасы на конец отчетного года2121
12104 Запасы на конец предыдущего года2110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года185551267
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569042245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года334530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5757106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8123737092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3709210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728182540979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54097910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3645-4160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3635-4150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-415010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года122190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484249515647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5156470
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года23415929482
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года294820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года719598545129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5451290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728182540979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54097910
21103 Выручка за отчетный год104261408
21104 Выручка за предыдущий год14080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98014976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625-3568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625-3568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35680
23403 Прочие доходы за отчетный год1684100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1653692
23504 Прочие расходы за предыдущий год6920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656-4160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514-4160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год514-4160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41600
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-41600
32008 Величина капитала на 31-41500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-36450
33008 Величина капитала на 31-36350
36003 Чистые активы на 312305240
36004 Чистые активы на 31253320
41103 Поступления – всего за отчетный год2362770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1680
41193 Прочие поступления за отчетный год2361090
41203 Платежи – всего за отчетный год2238700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1860530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7640
41293 Прочие платежи за отчетный год370530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год124070
42103 Поступления – всего за отчетный год165400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год165400
42203 Платежи – всего за отчетный год160970
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год160970
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4430
43203 Платежи – всего за отчетный год72000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год72000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-72000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (728182) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9801+0+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (10426) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (10426) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = -3.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники