Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто" ИНН:0278164594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124917 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118928614
12104 Запасы на конец предыдущего года86147413
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13152255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22552769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1341910917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1091710223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341910917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1091710223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25442136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21361492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25542146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21461502
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59354834
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48342685
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59354834
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48342685
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1336762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7622356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35943175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31753680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49303937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39376036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341910917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1091710223
21103 Выручка за отчетный год1713924372
21104 Выручка за предыдущий год2437218981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1216018145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1814514730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49796227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62274251
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36023192
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31922772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13773035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30351479
23303 Проценты к уплате за отчетный год584450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год450462
23403 Прочие доходы за отчетный год1547705
23404 Прочие доходы за предыдущий год7051910
23503 Прочие расходы за отчетный год18302481
23504 Прочие расходы за предыдущий год24812149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год809778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год644622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год407644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год644622
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3121360
32008 Величина капитала на 3121460
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3121360
33008 Величина капитала на 3121460
36003 Чистые активы на 3125540
36004 Чистые активы на 3121460
41103 Поступления – всего за отчетный год180500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год178850
41193 Прочие поступления за отчетный год1650
41203 Платежи – всего за отчетный год189940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9990
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год110
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1160
41293 Прочие платежи за отчетный год8260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9440
43103 Поступления – всего за отчетный год48320
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год48320
43203 Платежи – всего за отчетный год36650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (13419) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12160+3602+0) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (17139) = 8.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (17139) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 5.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (8.03%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СервисАвто"