ООО "Центр строительного проектирования" ИНН:0278164629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124739 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7797700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7797700
12103 Запасы на конец отчетного года522191135
12104 Запасы на конец предыдущего года21911350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1081587778545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года877785450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12631138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6311380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10879905910818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9059108180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10879983811588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9838115880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13656538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года565380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14657548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10733926310409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9263104090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10733926310409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9263104090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10879983811588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9838115880
21103 Выручка за отчетный год325364009525970
21104 Выручка за предыдущий год40095259700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323533729522102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37295221020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18328003868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280038680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210737150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183693153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6931530
23403 Прочие доходы за отчетный год68500
23503 Прочие расходы за отчетный год1297166115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1661150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42952738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год527380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42952738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42952738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год527380
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3156500
32008 Величина капитала на 3157500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42900
33218 Убыток (ИТОГО)42900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3113600
33008 Величина капитала на 3114600
41103 Поступления – всего за отчетный год3040800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2933400
41193 Прочие поступления за отчетный год107400
41203 Платежи – всего за отчетный год3043700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1556600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год693400
41293 Прочие платежи за отчетный год793700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (10879) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32353+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (32536) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (32536) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.289

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники