ООО "Полихимторг" ИНН:0278164700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61187283 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года918166685
12104 Запасы на конец предыдущего года166685616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1080537430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537430256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2218319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218319161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20002421834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24218341033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20002421834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24218341033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года243232190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232190149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258247205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247205164
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155519220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187252629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252629869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17422174629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2174629869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20002421834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24218341033
21103 Выручка за отчетный год331567679048
21104 Выручка за предыдущий год6767904814509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230458938223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5893822313591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011874825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год874825918
22103 Коммерческие расходы за отчетный год529531645
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год531645804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год482343180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343180114
23303 Проценты к уплате за отчетный год3891130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год76172129
23504 Прочие расходы за предыдущий год17212982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12106
24603 Прочее за отчетный год340
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114241
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год424126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2000) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2304+529+0) = 17.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (3315) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (3315) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 6.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (14.54%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники